Каждый бизнес, работающий в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ), должен выполнять определенные обязательные корпоративные требования, чтобы обеспечить соответствие местным законам и правилам. Эти требования направлены на обеспечение общественной прозрачности и подотчетности, предотвращение мошенничества, коррупции и отмывания денег, а также защиту интересов заинтересованных сторон. В этой статье представлен всесторонний обзор обязательных корпоративных требований в ОАЭ, включая правовую базу, требования к различным типам компаний и последствия несоблюдения.
Правовые рамки:
В ОАЭ существует устоявшаяся правовая база, устанавливающая требования соответствия, которым должны следовать все предприятия, работающие в стране. К основным источникам права, определяющим эти требования, относятся Федеральный закон № 2 от 2015 г. «О коммерческих компаниях» (Закон о компаниях), Федеральный закон № 4 от 2002 г. «О противодействии отмыванию денег (ПОД) и финансированию терроризма» и Федеральный закон № 19 от 2018 г. «О прямых иностранных инвестициях (ПИИ)».
Закон о компаниях устанавливает требования для различных типов компаний, включая компании с ограниченной ответственностью (ООО), публичные акционерные общества (ПАО), частные акционерные общества (ЧАО) и другие типы компаний. Закон требует от всех компаний регистрации в соответствующих органах, ведения надлежащих бухгалтерских книг, проведения ежегодных общих собраний, а также принятия и соблюдения соответствующих рамок корпоративного управления.
Закон о ПОД требует, чтобы все предприятия, работающие в ОАЭ, применяли соответствующие меры по ПОД и борьбе с финансированием терроризма (ФТФ) для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма. Это включает в себя проведение должной проверки клиентов и бенефициарных владельцев, сообщение о подозрительных транзакциях в соответствующие органы, а также разработку процедур внутреннего контроля и управления рисками для обеспечения соблюдения правил ПОД/ФТ.
С другой стороны, Закон о ПИИ обеспечивает нормативно-правовую базу для иностранных инвестиций в ОАЭ. Закон требует, чтобы все иностранные инвесторы регистрировали свои инвестиции в соответствующих органах, соблюдали соответствующие лицензионные и нормативные требования, а также вели точный и актуальный учет своих инвестиций.
Комплаенс-требования для компаний:
Различные типы компаний в ОАЭ имеют разные требования соответствия, которые они должны выполнять, чтобы обеспечить соблюдение соответствующих законов и правил. Некоторые из ключевых требований соответствия для различных типов компаний обсуждаются ниже.
Общества с ограниченной ответственностью (ООО):
ООО являются наиболее распространенным типом компаний в ОАЭ, и они должны соответствовать следующим требованиям:
- Регистрация: Все ООО должны быть зарегистрированы в Департаменте экономического развития (DED) соответствующего эмирата.
- Корпоративное управление: ООО должны принять подходящую структуру корпоративного управления и проводить ежегодные общие собрания для обсуждения и утверждения финансовой отчетности, избрания директоров и назначения аудиторов.
- Бухгалтерский учет и аудит: ООО должны вести точную финансовую отчетность и составлять годовую финансовую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Для проверки финансовой отчетности должен быть назначен аудитор.
- Налогообложение: ООО должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и подавать декларации по НДС. Они также должны вести надлежащий учет всех своих транзакций, включая счета-фактуры, квитанции и бухгалтерские проводки.
- Трудоустройство: ООО должны соблюдать трудовое законодательство ОАЭ, в том числе Закон о занятости и Закон о труде. Это включает в себя получение разрешений на работу и виз для всех сотрудников, соблюдение требований в отношении минимальной заработной платы и рабочего времени, а также обеспечение надлежащих мер по охране здоровья и безопасности на рабочем месте.
- Лицензирование: LLC могут требовать различные типы лицензий в зависимости от их деятельности и отраслей. К ним относятся коммерческие лицензии, промышленные лицензии, профессиональные лицензии и торговые лицензии. Лицензии должны быть получены от соответствующих органов, таких как DED, Министерство экономики или соответствующие органы свободной экономической зоны.
Публичные акционерные общества (ПАО):
ПАО — это компании, акции которых торгуются на фондовых биржах. Они должны соответствовать следующим требованиям соответствия:
- Регистрация: ПАО должны быть зарегистрированы в Управлении по ценным бумагам и сырьевым товарам (SCA).
- Корпоративное управление: ПАО должны внедрить подходящую структуру корпоративного управления, включая Совет директоров, Комитет по аудиту и Комитет по назначениям и вознаграждениям, а также проводить ежегодные общие собрания в соответствии с Законом о компаниях.
- Бухгалтерский учет и аудит: ПАО должны вести точный финансовый учет и составлять годовую финансовую отчетность в соответствии с МСФО. Для проверки финансовой отчетности должен быть назначен аудитор.
- Отчетность: ПАО должны подавать в SCA и на соответствующую фондовую биржу различные финансовые отчеты и раскрытия информации, включая годовые финансовые отчеты, промежуточные финансовые отчеты и раскрытия информации о существенных событиях.
- Права акционеров: ПАО должны обеспечить предоставление акционерам необходимой информации о деятельности, финансовых результатах и перспективах компании, а также защиту их прав в соответствии с Законом о компаниях и правилами и положениями, изданными SCA.
- Лицензирование: ПАО могут потребоваться различные типы лицензий в зависимости от их деятельности и отраслей. К ним относятся коммерческие лицензии, промышленные лицензии, профессиональные лицензии и торговые лицензии. Лицензии должны быть получены от соответствующих органов, таких как DED, Министерство экономики или соответствующие органы свободной экономической зоны.
Частные акционерные общества (ЧАО):
ЧАО — это частные компании с ограниченным числом акционеров. Они должны соответствовать следующим требованиям соответствия:
- Регистрация: ЧАО должны быть зарегистрированы в DED соответствующего эмирата.
- Корпоративное управление: ЧАО должны внедрить подходящую структуру корпоративного управления, включая Совет директоров, Комитет по аудиту и Комитет по назначениям и вознаграждениям, а также проводить ежегодные общие собрания в соответствии с Законом о компаниях.
- Бухгалтерский учет и аудит: ЧАО должны вести точную финансовую отчетность и составлять годовую финансовую отчетность в соответствии с МСФО. Для проверки финансовой отчетности должен быть назначен аудитор.
- Лицензирование: ЧАО могут требовать различные типы лицензий в зависимости от их деятельности и отраслей. К ним относятся коммерческие лицензии, промышленные лицензии, профессиональные лицензии и торговые лицензии. Лицензии должны быть получены от соответствующих органов, таких как DED, Министерство экономики или соответствующие органы свободной экономической зоны.
Штрафы за несоблюдение:
Несоблюдение обязательных корпоративных требований может привести к суровым наказаниям, включая штрафы, тюремное заключение и лишение лицензий и разрешений на ведение бизнеса. Санкции различаются в зависимости от типа нарушения и серьезности нарушения.
Например, несоблюдение правил ПОД/ФТ может привести к штрафу в размере до 5 миллионов дирхамов ОАЭ, тюремному заключению и отзыву лицензии на ведение бизнеса. Ненадлежащее ведение бухгалтерского учета и финансовой отчетности может привести к штрафу в размере до 50,000 10,000 дирхамов ОАЭ, а непроведение ежегодных общих собраний может привести к штрафу в размере до XNUMX XNUMX дирхамов ОАЭ.
Обязательные корпоративные требования соответствия являются важным аспектом ведения бизнеса в ОАЭ. Соблюдение этих требований обеспечивает прозрачность и подотчетность бизнеса, защищает интересы заинтересованных сторон и помогает предотвратить мошенничество, коррупцию и отмывание денег. Компании, работающие в ОАЭ, должны соблюдать соответствующие законы и правила, в том числе Закон о компаниях, Закон о ПОД и Закон о ПИИ, и последствия несоблюдения могут быть серьезными. Поэтому для предприятий важно убедиться, что у них есть надлежащие рамки соответствия для выполнения своих обязательств и избежания штрафов.